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工程項目施工風險控制及遷移性分析

發布日期:2014-10-13來源:上海錦惠建筑工程有限公司編輯:吳穎

[摘要]

  工程項目在營建過程中,從承包商角度看,存在建設周期長、投資數額大、工作和工序繁多的特點。因此,在施工中,這些因素制約著承包商未來獲取收益的多寡。建設周期長,各個時期的不可預見因素就會相應增多,與時間相關的外界因素和內部因素的變化都會影響工期的按期完成;投資額巨大,若籌資、付款方式、利率或者有關合同條款發生變化,就會加大成本,從而減少承包商的利潤;工作、工序繁多,一旦施工組織不盡合理或者返工,同時發生索賠,就會極大地影響工程進度、成本和質量,使承包商的利益受損。所以,對工程項目施工進程中風險問題的分析和控制研究,具有重要意義。

  承包商面臨的風險

  工程承包風險,是指工程實施結果相對于預期結果的變動程度,即承包商預期收益的變動程度。工程承包風險的起因是由許多不確定因素造成的。如果在投標和工程實施過程中,不考慮風險因素,就會加大實際成本而導致利潤降低甚至虧損。但是,過多地把潛在風險因素的可能費用轉移到投標標價的成本中去,又會使失標的幾率大大增加。因此,要想獲取目標預期利潤,必須正確地考慮工程承包風險。

  從有關統計資料來看,承包商在標價中風險費用所占比例都較低,這是因為承包商對眾多風險因素采取了積極的管理措施,如風險責任的轉移、分擔、保險等控制風險事故發生或降低風險損失的措施。業主和承包商在工程施工中分別承擔的風險量百分比,平均為33.5%和36.9%,共同承擔的風險量為29.6%。在共同承擔的風險量中,業主往往利用作為雇主的有利條件,將風險損失盡量轉嫁到承包商頭上。在實際營建中,承包商承擔的風險比率往往達到60%以上。所以,承包商要達到順利實施工程和盈利的目的,對工程承包風險的正確分析、控制與管理就顯得極為重要。

  風險控制體制與風險的遷移性

  承包商在進行傳統的風險控制時,一般按照施工過程的延續,把控制過程分成若干階段,分析各階段潛在的風險因素,從而制定出相應的對策。這種辦法對常見的變動因素有一定的控制作用,但對于施工中出現的異常變化,應變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動態管理形成的后果,實際上是一個組織和管理程序的問題,這就涉及到風險管理體制和風險控制策略問題。

  現實中的風險大多是異常的、不可預見的風險因素,有效的承包商風險管理體制,要求企業建立風險管理部門,利用階段管理和系統規劃,在施工的各個時期進行監督控制和決策。這里可以借用鞭子運動時出現的現象來加以說明。一個多節的柔軟的鞭子振動時,它的每一節都在橫向擺動,但是整體上仍保持鞭子本身的大致形態和方向。這一點在運動的節數越多時就越明顯,我們稱之為“鞭梢效應”。用經濟學的語言來描述,就是將單一的決策問題多階段化用以回避風險、提高決策效率,即整個過程可以按時間、空間或人為地劃分為若干相互聯系的階段,每個階段都需要作出決策,目標是使整個過程的活動效果最好。

  承包商風險控制體制的改進和相應措施

  承包商風險控制體制在工程管理中極為重要。只有體制問題解決了,才能從根本上使風險發生的幾率變為最小,或者使風險帶來的損失變成最少。主要應從以下方面入手:

  1.企業制度創新和建立風險控制秩序

  企業管理制度和組織形式的合理性是風險控制的基礎,工程承包企業必須建立靈活務實的制度形式。有必要在公司的組織形式和管理制度上進行適合本企業的創新,以提高公司的活力;同時,建立明晰和井然的工作秩序,使決策得以順利、有效地實施。適用的組織形式應以矩陣式項目經理制為主體,設立相應的風險管理部門。此外,建立內部風險保護基金,以降低承包商運營風險,提高總體收益。

  2.建立以風險部門和風險經理為主體的監督機制

  參照國外成熟的風險控制經驗,在承包商實施營建過程中建立風險部門,并設立風險經理。其作用是對項目的潛在風險進行分析、控制和監督,并制定相應的對策方案,為決策者提供決策依據。風險經理直接對承包商負責,其工作可延展到公司運營的整個過程。階段性風險管理是針對項目的前期經營招標、中期實施、后期總結和處理三個階段,進行有效控制和根據相應風險決策而實行動態前瞻式管理。它主要利用風險的“鞭梢效應”對風險的“遷移性”進行反饋式動態規劃控制。

  3.明確風險責任主體,加強目標管理

  承包風險管理的關鍵點,在于確立風險責任主體及相關的責任、權利和義務。首先,定崗、定責,根據工程項目的進展或需要相應變化;其次,利用管理環的PDCA和5W1H(What,When,Where,Who,Why,How)方法進行目標管理。在P階段,根據確定的責任、權利和義務,列出規范化表格,同時與5W1H對應起來進行計劃工作,使責任人明確工作內容、性質、方法、期限、應變策略、檢查人和向誰負責等事項。

  4.確定最優資本結構

  承包商資本結構,是指負債和權益及形成資產的比例關系,即相應的人、資金、材料、設備機械和施工技術方法的資本存在形式。確定最優的資本結構形式,利用財務杠桿和經營杠桿,對于承包商獲取最滿意利潤具有決定性的意義。通過降低占工程造價比重大的人工費、材料費,適度調整借貸資金的比例,比較不同的資本結構方案從中選出最佳,從而實現規模、資金、管理水平、技術能力的有機結合,達到最優資本效率。

  除此之外,承包商還應積極尋求回避風險的新辦法,利用國際上有效的風險回避和管理手段,以降低公司運營成本。

  結束語

  承包商對工程風險的控制,應以企業制度的創新為基礎,通過設立風險管理部門、風險經理和風險保護基金,建立相應階段的動態前瞻性決策機制,以目標管理為主要形式,利用合理的資本結構,對各個營建過程、潛在風險因素和有關細節進行科學的管理和控制,以降低風險帶來的損失,提高盈利能力和資本效率。這樣,承包商才能在競爭日趨激烈的未來建筑市場確保不敗,無論是面對建筑業的繁榮期還是蕭條期,始終保持企業的活力。

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